Chính quyền Biden gần đây đã công bố các quy tắc báo cáo thuế mới đối với tiền điện tử. Mục đích của các quy định mới là đảm bảo rằng người nộp thuế báo cáo chính xác các hoạt động của họ liên quan đến tiền điện tử. Luật mới này cũng đảm bảo rằng họ cũng phải nộp thuế đúng hạn và đầy đủ. Các luật đề xuất được thiết kế để cung cấp sự rõ ràng và hướng dẫn cho người dùng tiền điện tử. Nó cũng sẽ giúp chính phủ theo dõi và thu thuế đối với tài sản kỹ thuật số. Tất cả các báo cáo về tài sản kỹ thuật số, theo luật mới, sẽ được nộp cho Sở Thuế vụ (IRS), cơ quan này cũng báo cáo cho Bộ Tài chính Hoa Kỳ.

Các cơ quan quản lý và Quốc hội Hoa Kỳ rất muốn theo dõi những người dùng tiền điện tử có thể không phải trả thuế. Bộ Tài chính cho biết: “Đây là một phần trong nỗ lực rộng lớn hơn của Bộ Tài chính nhằm thu hẹp khoảng cách thuế, giải quyết rủi ro trốn thuế liên quan đến tài sản kỹ thuật số và đảm bảo rằng mọi người đều tuân theo các quy tắc giống nhau.”

Theo thông báo từ Bộ Tài chính, luật mới sẽ có hiệu lực đối với môi giới từ năm 2025 và sẽ có hiệu lực vào mùa thuế năm 2026.

Mẫu 1099-DA: Mẫu báo cáo thuế mới

Một khía cạnh quan trọng của các quy định mới là việc sử dụng biểu mẫu báo cáo thuế có tên là Mẫu 1099-DA. Biểu mẫu này được thiết kế để giúp người nộp thuế xác minh xem họ có đang nộp thuế cho các giao dịch tiền điện tử của mình hay không. Nó cũng sẽ giúp người dùng tiền điện tử thực hiện nghĩa vụ thuế của họ. Bằng cách cung cấp thông tin chi tiết về hoạt động tài sản kỹ thuật số của mình, người nộp thuế có thể đảm bảo báo cáo chính xác và tránh các hình phạt có thể xảy ra.

Bộ Tài chính Hoa Kỳ cho biết “biểu mẫu báo cáo thuế mới, được gọi là Mẫu 1099-DA, được thiết kế để giúp người nộp thuế xác định xem họ có nợ thuế hay không và cũng giúp người dùng tiền điện tử tránh phải thực hiện các phép tính phức tạp để xác định thu nhập của họ”.

Ngoài ra, hình thức mới sẽ cho phép các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số sử dụng phong cách báo cáo giống như các nhà môi giới tài chính khác. Theo Reuters, luật mới công nhận “cả nền tảng giao dịch tài sản kỹ thuật số tập trung và phi tập trung, bộ xử lý thanh toán tiền điện tử và một số ví trực tuyến nhất định trong đó người dùng lưu trữ tài sản kỹ thuật số” là nhà môi giới. Điều này có nghĩa là luật mới sẽ áp dụng cho các loại tiền điện tử như Bitcoin và các loại khác.

Tuy nhiên, các nhà môi giới vẫn cần gửi biểu mẫu cho cả IRS và chủ sở hữu tài sản kỹ thuật số. Điều này sẽ giúp họ chuẩn bị cho việc đóng thuế.

Xin nhắc lại, Đạo luật Việc làm và Đầu tư Cơ sở hạ tầng trị giá 2021 nghìn tỷ USD năm 1 đề cập một phần đến các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số. Luật quy định tăng phạm vi báo cáo thuế cho các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số. Luật cũng buộc Sở Thuế vụ phải xác định những công ty nào có thể được phân loại là nhà môi giới tiền điện tử. Ngoài ra, ông còn yêu cầu IRS phát triển các biểu mẫu và luật để báo cáo tài sản kỹ thuật số. Luật mới này nhằm đáp ứng Đạo luật Việc làm và Đầu tư Cơ sở hạ tầng rộng hơn.

Yêu cầu báo cáo đối với người dùng tiền điện tử

Theo luật hiện hành của Cơ quan Thuế, người dùng tiền điện tử đã được yêu cầu báo cáo nhiều loại hoạt động khác nhau với tài sản kỹ thuật số trong tờ khai thuế của họ. Điều này bao gồm báo cáo thu nhập từ giao dịch tiền điện tử, nhận tiền điện tử dưới dạng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ cũng như khai thác hoặc đặt cược tiền điện tử. Các quy tắc mới nhằm mục đích tăng cường hơn nữa các yêu cầu báo cáo và đảm bảo kế toán phù hợp cho tất cả các giao dịch tiền điện tử.

Ngoài ra, luật mới yêu cầu các nhà môi giới báo cáo một số giao dịch tiền mặt nhất định đối với tài sản kỹ thuật số trị giá hơn 10 USD. Chính phủ ước tính rằng luật mới có thể mang lại ít nhất 000 tỷ USD trong 28 năm.

Luật mới cũng áp đặt nhiều nghĩa vụ báo cáo hơn đối với các nhà môi giới tiền điện tử. Các nhà môi giới sẽ được yêu cầu báo cáo việc bán và trao đổi tài sản kỹ thuật số do khách hàng của họ thực hiện. Điều này sẽ cho phép IRS có được bức tranh rõ ràng hơn về các giao dịch tiền điện tử và đảm bảo rằng người nộp thuế đang báo cáo chính xác các khoản lãi và lỗ của họ.

Phản ứng và mối quan tâm của ngành

Việc ra mắt các quy tắc báo cáo thuế mới này đã thu hút nhiều phản ứng trái chiều từ các chuyên gia tiền điện tử. Một số nhóm đã nêu lên mối lo ngại về việc gia tăng luật báo cáo và các vấn đề tiềm ẩn về quyền riêng tư. Những người khác coi đây là một bước tốt để điều tiết thị trường tiền điện tử và đảm bảo tuân thủ luật thuế.

Giám đốc điều hành Hiệp hội Blockchain Christine Smith cho biết luật “có thể giúp cung cấp cho người dùng tiền điện tử hàng ngày thông tin họ cần để tuân thủ chính xác luật thuế”. Tuy nhiên, theo ông, điều này chỉ có thể thực hiện được nếu sử dụng đúng luật.

Tuy nhiên, Miller Whitehouse-Levin, Giám đốc điều hành của Quỹ Giáo dục DeFi, cho biết luật mới sẽ không giúp việc khai thuế hoặc cải thiện việc tuân thủ thuế trở nên dễ dàng hơn. Anh ấy nói

“Đề xuất hôm nay của IRS thật khó hiểu, tự bác bỏ và sai lầm. Đó là nỗ lực áp dụng khung pháp lý dựa trên sự tồn tại của các bên trung gian trong khi họ không tồn tại.”

Các quy tắc báo cáo thuế mới là một phần trong nỗ lực của chính quyền Biden nhằm thực hiện các biện pháp tăng doanh thu được nêu trong Đạo luật Cơ sở hạ tầng năm 2021. Những biện pháp này nhằm mục đích huy động thêm vốn cho các dự án cơ sở hạ tầng và các sáng kiến ​​khác của chính phủ.

Tác động đến các nhà đầu tư tiền điện tử

Đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, các quy tắc báo cáo thuế mới có nghĩa là giờ đây họ sẽ cần lưu giữ hồ sơ về các giao dịch tiền điện tử của mình. Điều cực kỳ quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ thích hợp về các giao dịch, bán hàng và trao đổi tiền điện tử cũng như mọi thu nhập nhận được bằng tiền điện tử. Điều này sẽ giúp đảm bảo báo cáo chính xác và giảm nguy cơ bị phạt hoặc kiểm toán.

Từ cuối cùng

Việc chính quyền Biden ban hành các quy tắc báo cáo thuế tiền điện tử mới là một bước tiến lớn trong luật thị trường tiền điện tử. Việc sử dụng Mẫu 1099-DA sẽ đảm bảo người môi giới báo cáo tốt hơn và tăng số lượng tờ khai thuế. Nó cũng đảm bảo rằng các nhà môi giới cung cấp tài khoản trung thực về các hoạt động tiền điện tử của họ. Khi thị trường tiền điện tử tiếp tục phát triển, điều quan trọng là các nhà đầu tư phải luôn cập nhật các khoản thuế của mình.