Administracja Bidena ogłosiła niedawno nowe zasady raportowania podatkowego dla kryptowalut. Celem nowych przepisów jest zapewnienie, że podatnicy rzetelnie raportują swoją działalność związaną z kryptowalutami. Nowe prawo gwarantuje również terminowe i pełne płacenie podatków. Proponowane przepisy mają na celu zapewnienie przejrzystości i wskazówek użytkownikom kryptowalut. Pomoże także rządowi w śledzeniu i pobieraniu podatków od aktywów cyfrowych. Zgodnie z nowym prawem wszystkie raporty dotyczące aktywów cyfrowych będą przekazywane do Urzędu Skarbowego (IRS), który podlega również Departamentowi Skarbu USA.

Amerykańskie organy regulacyjne i Kongres chętnie śledzą użytkowników kryptowalut, którzy być może nie płacą podatków. Ministerstwo Skarbu stwierdziło: „Jest to część szerszych wysiłków Skarbu Państwa mających na celu zamknięcie luki podatkowej, zajęcie się ryzykiem uchylania się od płacenia podatków związanym z aktywami cyfrowymi i zapewnienie, że wszyscy będą przestrzegać tych samych zasad”.

Jak wynika z zawiadomienia Ministerstwa Finansów, nowa ustawa zacznie obowiązywać dla brokerów od 2025 roku i zacznie obowiązywać w sezonie podatkowym 2026.

Formularz 1099-DA: Nowy formularz raportowania podatkowego

Jednym z kluczowych aspektów nowych przepisów jest stosowanie formularza podatkowego zwanego Formularzem 1099-DA. Formularz ten ma na celu pomóc podatnikom zweryfikować, czy płacą podatki od transakcji kryptowalutowych. Pomoże także użytkownikom kryptowalut w wypełnieniu obowiązków podatkowych. Dostarczając szczegółowe informacje na temat swojej działalności związanej z aktywami cyfrowymi, podatnicy mogą zapewnić dokładne raportowanie i uniknąć potencjalnych kar.

Departament Skarbu USA stwierdził, że „nowy formularz raportowania podatkowego, zwany Formularzem 1099-DA, ma pomóc podatnikom w ustaleniu, czy są zobowiązani do zapłaty podatków, a także pomóc użytkownikom kryptowalut uniknąć konieczności wykonywania skomplikowanych obliczeń w celu ustalenia swoich zarobków”.

Ponadto nowy formularz umożliwi brokerom aktywów cyfrowych stosowanie tego samego stylu raportowania, co inni brokerzy finansowi. Według Reuteranowe prawo uznaje za brokerów „zarówno scentralizowane, jak i zdecentralizowane platformy handlu aktywami cyfrowymi, podmioty przetwarzające płatności kryptowalutowe i niektóre portfele internetowe, w których użytkownicy przechowują aktywa cyfrowe”. Oznacza to, że nowe prawo będzie miało zastosowanie do kryptowalut takich jak Bitcoin i inne.

Jednak brokerzy nadal będą musieli wysyłać formularze zarówno do urzędu skarbowego, jak i właścicieli aktywów cyfrowych. Pomoże im to przygotować się do płacenia podatków.

Przypominamy, że ustawa z 2021 r. o wartości 1 biliona dolarów na inwestycje infrastrukturalne i zatrudnienie częściowo dotyczy brokerów aktywów cyfrowych. Ustawa przewiduje zwiększenie zakresu sprawozdawczości podatkowej dla brokerów aktywów cyfrowych. Prawo zmusiło również Urząd Skarbowy do zdefiniowania, które firmy można sklasyfikować jako brokerów kryptowalut. Ponadto zwrócił się do urzędu skarbowego o opracowanie formularzy i przepisów dotyczących zgłaszania aktywów cyfrowych. To nowe prawo jest odpowiedzią na szerzej rozumianą ustawę o inwestycjach infrastrukturalnych i zatrudnieniu.

Wymagania raportowania dla użytkowników kryptowalut

Zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem Służby Podatkowej użytkownicy kryptowalut mają już obowiązek zgłaszania w zeznaniach podatkowych różnego rodzaju działań związanych z aktywami cyfrowymi. Obejmuje to raportowanie dochodów z handlu kryptowalutami, otrzymywanie kryptowaluty jako zapłaty za towary lub usługi oraz wydobywanie lub stakowanie kryptowaluty. Nowe zasady mają na celu dalsze zaostrzenie wymogów w zakresie raportowania i zapewnienie prawidłowego rozliczania wszelkich transakcji kryptowalutowych.

Ponadto nowe prawo wymaga od brokerów zgłaszania niektórych transakcji gotówkowych dotyczących aktywów cyfrowych o wartości ponad 10 000 USD. Rząd szacuje, że nowe prawo może przynieść co najmniej 28 miliardów dolarów w ciągu 10 lat.

Nowe prawo nakłada również więcej obowiązków sprawozdawczych na brokerów kryptowalut. Brokerzy będą zobowiązani do raportowania sprzedaży i wymian aktywów cyfrowych dokonywanych przez swoich klientów. Umożliwi to IRS uzyskanie jaśniejszego obrazu transakcji kryptowalutowych i zapewni, że podatnicy dokładnie zgłaszają swoje zyski i straty.

Reakcja i obawy branży

Wprowadzenie nowych zasad raportowania podatkowego spotkało się z mieszanymi reakcjami ekspertów ds. kryptowalut. Niektóre grupy wyraziły obawy dotyczące zaostrzonych przepisów dotyczących raportowania i potencjalnych problemów związanych z prywatnością. Inni postrzegają to jako dobry krok w kierunku uregulowania rynku kryptowalut i zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi.

Dyrektor naczelna stowarzyszenia Blockchain Association, Christine Smith, powiedziała, że ​​przepisy „mogą pomóc codziennym użytkownikom kryptowalut uzyskać informacje potrzebne do dokładnego przestrzegania przepisów podatkowych”. Jego zdaniem jest to jednak możliwe tylko pod warunkiem prawidłowego stosowania przepisów.

Jednak Miller Whitehouse-Levin, dyrektor generalny funduszu edukacyjnego DeFi, powiedział, że nowe prawo nie ułatwi składania zeznań podatkowych ani nie poprawi przestrzegania przepisów podatkowych. Powiedział

„Dzisiejsza propozycja IRS jest myląca, zaprzeczająca sobie i błędna. Jest to próba zastosowania ram regulacyjnych opartych na istnieniu pośredników tam, gdzie ich nie ma.”

Nowe zasady raportowania podatkowego wpisują się w wysiłki administracji Bidena mające na celu wdrożenie środków zwiększających przychody określonych w ustawie o infrastrukturze na 2021 rok. Działania te mają na celu pozyskanie dodatkowych środków na projekty infrastrukturalne i inne inicjatywy rządowe.

Wpływ na inwestorów kryptowalutowych

Dla inwestorów kryptowalut nowe zasady raportowania podatkowego oznaczają, że będą teraz musieli prowadzić rejestr swoich transakcji kryptowalutowych. Niezwykle ważne jest prowadzenie właściwej ewidencji transakcji, sprzedaży i wymiany kryptowalut, a także wszelkich dochodów uzyskanych w kryptowalutach. Pomoże to zapewnić dokładne raportowanie i zmniejszy ryzyko kar finansowych lub audytów.

Ostatnie słowa

Opublikowanie przez administrację Bidena nowych zasad raportowania podatków od kryptowalut jest dużym krokiem w ustawodawstwie dotyczącym rynku kryptowalut. Zastosowanie formularza 1099-DA zapewni lepszą sprawozdawczość brokerów i zwiększy liczbę zeznań podatkowych. Zapewnia również, że brokerzy przedstawiają prawdziwy opis swojej działalności związanej z kryptowalutami. Ponieważ rynek kryptowalut stale rośnie, ważne jest, aby inwestorzy kontrolowali swoje podatki.