L'amministrazione Biden ha recentemente annunciato nuove regole di rendicontazione fiscale per le criptovalute. Lo scopo delle nuove regole è garantire che i contribuenti riportino accuratamente le loro attività legate alle criptovalute. Questa nuova legge garantisce inoltre che anche loro paghino le tasse in tempo e per intero. Le leggi proposte sono progettate per fornire chiarezza e guida agli utenti di criptovaluta. Aiuterà inoltre il governo a monitorare e riscuotere le tasse sulle risorse digitali. Tutti i rapporti sulle risorse digitali, secondo la nuova legge, saranno presentati all’Internal Revenue Service (IRS), che fa capo anche al Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti.

I regolatori e il Congresso statunitensi desiderano monitorare gli utenti di criptovaluta che potrebbero non pagare le tasse. Il Tesoro ha affermato: “Ciò fa parte degli sforzi più ampi del Tesoro per colmare il divario fiscale, affrontare i rischi di evasione fiscale associati alle risorse digitali e garantire che tutti rispettino le stesse regole”.

Secondo una notifica del Ministero delle Finanze, la nuova legge entrerà in vigore per i broker a partire dal 2025 ed entrerà in vigore nella stagione fiscale del 2026.

Modulo 1099-DA: il nuovo modulo di dichiarazione dei redditi

Un aspetto chiave delle nuove regole è l'uso di un modulo di rendicontazione fiscale chiamato modulo 1099-DA. Questo modulo è progettato per aiutare i contribuenti a verificare se stanno pagando le tasse sulle loro transazioni in criptovaluta. Aiuterà inoltre gli utenti di criptovalute ad adempiere ai propri obblighi fiscali. Fornendo informazioni dettagliate sulle loro attività con le risorse digitali, i contribuenti possono garantire rendiconti accurati ed evitare potenziali sanzioni.

Il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha affermato che "il nuovo modulo di dichiarazione fiscale, chiamato modulo 1099-DA, è progettato per aiutare i contribuenti a determinare se devono pagare le tasse e anche aiutare gli utenti di criptovaluta a evitare di dover fare calcoli complessi per determinare i propri guadagni".

Inoltre, il nuovo modulo consentirà ai broker di asset digitali di utilizzare lo stesso stile di reporting degli altri broker finanziari. Secondo Reuters, la nuova legge riconosce come broker "piattaforme di scambio di asset digitali centralizzate e decentralizzate, processori di pagamento crittografici e alcuni portafogli online in cui gli utenti archiviano asset digitali". Ciò significa che la nuova legge si applicherà alle criptovalute come Bitcoin e altre.

Tuttavia, i broker dovranno comunque inviare moduli sia all’IRS che ai proprietari di risorse digitali. Questo li aiuterà a prepararsi per le tasse.

Ricordiamo che l’Infrastructure Investment and Jobs Act del 2021 da mille miliardi di dollari si rivolge parzialmente ai broker di asset digitali. La legge prevede un aumento dell’ambito di rendicontazione fiscale per gli intermediari di risorse digitali. La legge ha inoltre costretto l’Internal Revenue Service a definire quali aziende potrebbero essere classificate come broker di criptovalute. Inoltre, ha chiesto all’IRS di sviluppare moduli e leggi per la segnalazione delle risorse digitali. Questa nuova legge è in risposta al più ampio Infrastructure Investment and Jobs Act.

Requisiti di segnalazione per gli utenti di criptovaluta

Secondo l’attuale legislazione del Servizio Fiscale, gli utenti di criptovalute sono già tenuti a segnalare nella dichiarazione dei redditi vari tipi di attività con beni digitali. Ciò include la segnalazione delle entrate derivanti dal trading di criptovaluta, la ricezione di criptovaluta come pagamento per beni o servizi e l'estrazione o lo staking di criptovaluta. Le nuove regole mirano a rafforzare ulteriormente i requisiti di segnalazione e a garantire una corretta contabilità di tutte le transazioni in criptovaluta.

Inoltre, la nuova legge impone agli intermediari di segnalare determinate transazioni in contanti in beni digitali per un valore superiore a 10 dollari. Il governo stima che la nuova legge potrebbe fruttare almeno 000 miliardi di dollari in 28 anni.

La nuova legge impone inoltre maggiori obblighi di segnalazione ai broker di criptovalute. I broker saranno tenuti a segnalare le vendite e gli scambi di risorse digitali effettuati dai loro clienti. Ciò consentirà all’IRS di avere un quadro più chiaro delle transazioni di criptovaluta e di garantire che i contribuenti riportino accuratamente i loro profitti e perdite.

Risposta e preoccupazioni del settore

Il lancio di queste nuove regole di rendicontazione fiscale ha suscitato reazioni contrastanti da parte degli esperti di criptovaluta. Alcuni gruppi hanno espresso preoccupazione per l'aumento delle leggi sulla segnalazione e potenziali problemi di privacy. Altri lo vedono come un buon passo avanti verso la regolamentazione del mercato delle criptovalute e la garanzia del rispetto delle leggi fiscali.

Christine Smith, CEO della Blockchain Association, ha affermato che le leggi "possono aiutare a fornire agli utenti quotidiani di criptovalute le informazioni di cui hanno bisogno per rispettare accuratamente le leggi fiscali". Tuttavia, secondo lui, ciò è possibile solo se le leggi vengono utilizzate correttamente.

Tuttavia, Miller Whitehouse-Levin, CEO del DeFi Education Fund, ha affermato che la nuova legge non semplificherà la presentazione delle dichiarazioni dei redditi né migliorerà la conformità fiscale. Egli ha detto

“La proposta odierna dell'IRS è confusa, autoconfutante ed sbagliata. Si tratta di un tentativo di applicare un quadro normativo basato sull'esistenza di intermediari laddove questi non esistono."

Le nuove regole di rendicontazione fiscale fanno parte degli sforzi dell’amministrazione Biden per attuare le misure di aumento delle entrate delineate nella legge sulle infrastrutture del 2021. Queste misure mirano a ottenere fondi aggiuntivi per progetti infrastrutturali e altre iniziative governative.

Impatto sugli investitori in criptovalute

Per gli investitori in criptovalute, le nuove regole di rendicontazione fiscale implicano che ora dovranno tenere traccia delle loro transazioni in criptovaluta. È estremamente importante tenere un registro adeguato delle transazioni, delle vendite e degli scambi di criptovalute, nonché di qualsiasi reddito ricevuto in criptovalute. Ciò contribuirà a garantire un reporting accurato e a ridurre il rischio di multe o controlli.

Parole finali

Il rilascio da parte dell'amministrazione Biden di nuove regole di rendicontazione fiscale sulle criptovalute rappresenta un grande passo avanti nella legislazione sul mercato delle criptovalute. L'uso del modulo 1099-DA garantirà una migliore rendicontazione da parte degli intermediari e aumenterà il numero di dichiarazioni dei redditi. Garantisce inoltre che i broker forniscano un resoconto veritiero delle loro attività in criptovaluta. Poiché il mercato delle criptovalute continua a crescere, è importante che gli investitori mantengano il controllo sulle tasse.